Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trong kỳ tính thuế có số liệu sau: - Doanh thu bán hàng hóa chịu thuế GTGT (thuế suất GTGT là 10%) là 50 triệu. - Doanh thu Karaoke (thuế suất GTGT là 10%) là 30 triệu. Biết tỷ lệ (%) thuế GTGT/doanh thu của hoạt động thương mại là 1%; sản xuất 3%; dịch vụ 5%. Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ:
Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau: - Nhận ủy thác xuất khẩu một lô hàng tiêu dùng, giá FOB là 5 tỷ đồng. Hoa hồng ủy thác chưa thuế GTGT đã nhận được 50 triệu đồng. - Xuất khẩu 1 lô hàng thiết bị điện tử, giá FOB 3 tỷ đồng. - Bán 1 xe ô tô cũ, giá bán chưa thuế GTGT là 100 triệu đồng. - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tháng là 210 triệu đồng. Biết thuế suất thuế GTGT các mặt hàng trên là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?:
Doanh nghiệp C nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong tháng tính thuế có tình hình sau: - Doanh thu bán bàn ghế gỗ trong nước chưa thuế GTGT là 400 triệu đồng. - Xuất khẩu 1 lô hàng bán ghế gỗ gía FOB là 400 triệu đồng. - Thuế GTGT đầu vào phục vụ cho sản xuất kinh doanh được khấu trừ là 80 triệu đồng. Hàng xuất khẩu của doanh nghiệp đủ điều kiện khấu trừ theo quy định. Thuế suất thuế GTGT của mặt hàng mà doanh nghiệp đang kinh doanh là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp trong tháng là:
Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có tình hình kinh doanh trong kỳ như sau: - Nhận ủy thác nhập khẩu cho doanh nghiệp B 01 lô hàng tiêu dùng, giá tính thuế NK là 2.000 triệu đồng. - Hoa hồng ủy thác là 2% trên giá nhập. - Nhập khẩu trực tiếp 01 lô hàng tiêu dùng khác, gía tính thuế NK là 1.000 triệu đồng. Biết thuế suất thuế NK của hàng hóa đều là 20%, thuế suất thuế GTGT là 10%. Thuế GTGT mà doanh nghiệp A phải kê khai, nộp ở khâu nhập khẩu liên quan đến tình hình trên là:
Đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự, thời hiệu xử phạt là mấy năm kể từ ngày hành vi vi phạm được thực hiện:
Trong kỳ tính thuế, doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ có số liệu sau: - Số thuế GTGT đầu vào là 400 triệu đ (trong đó có 01 hoá đơn có số thuế GTGT đầu vào là 30 đ được thanh toán bằng tiền mặt). - Số thuế GTGT đầu ra: 800 triệu đ. - Số thuế GTGT chưa khấu trừ hết cuối kỳ tính thuế trước là: 30 triệu đ. Số thuế GTGT phải nộp tro ng kỳ tính thuế của công ty A là:
Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ kinh doanh xuất khẩu (100%) trong kỳ tính thuế có tình hình sau: - Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 150 triệu - Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 170 triệu Doanh nghiệp đủ điều kiện hoàn thuế theo quy định. Thuế GTGT đề nghị hoàn là bao nhiêu?:
Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau: - Doanh thu bán HHDV chưa thuế GTGT 10% của doanh nghiệp là 100 tỷ. - Doanh thu xuất khẩu là 400 tỷ. 62 - Cuối tháng theo bảng kê của các đại lý bán đúng giá hưởng hoa hồng, doanh thu chưa thuế GTGT 10% là 200 tỷ, hoa hồng đại lý là 10 % trên doanh thu chưa thuế GTGT. - Thuế GTGT củ a HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 21 tỷ (chưa tính thuế GTGT của hoa hồng đại lý). - Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết kỳ trước chuyển sang là 2 tỷ Thuế GTGT phải nộp trong kỳ của doanh nghiệp là bao nhiêu?
Trường hợp một hành vi vi phạm pháp luật về thuế đã được người có thẩm quyền ra quyết định xử phạt nhưng hành vi vi phạm đó vẫn tiếp tục được thực hiện mặc dù đã bị người có thẩm quyền xử phạt ra lệnh đình chỉ thì:
Doanh nghiệp A nộp thuế GTGT theo PP khấu trừnhập khẩu một lô hàng theo giá CIF là 1.250 triệu VND (đã qui đổi). Thuế suất thuế nhập khẩu là 5%, thuế GTGT 10%. Trong kỳ đã tiêu thụ toàn bộ lô hàng trên với tổng doanh số có thuế GTGT là 1.950 triệu VNĐ. Thuế GTGT phải nộp sau khi tiêu thụ lô hàng nhập khẩu?
Doanh nghiệp xây dựng A nộp t huế GTGT theo PP khấu trừ trong kỳ tính thuế có tình hình sau: - Doanh thu chưa thuế GTGT 10% là 400 tỷ, trong đó có doanh thu xây dựng ngoại tỉnh là 50 tỷ. - Thuế GTGT của HHDV mua vào đủ điều kiện khấu trừ là 30 tỷ. - Thuế GTGT đầu vào chưa được khấu tr ừ hết kỳ trước chuyển sang là 2 tỷ. Thuế GTGT kê khai tại cơ quan thuế quản lý doanh nghiệp trong kỳ tính thuế là bao nhiêu?:
Giải bởi Vietjack
